Apyvartinio kapitalo analizė naudojama norint nustatyti trumpalaikio turto likvidumą ir pakankamumą, palyginti su trumpalaikiais įsipareigojimais. Ši informacija reikalinga norint nustatyti, ar organizacijai reikia papildomo ilgalaikio finansavimo savo veiklai, ar ji turėtų planuoti perviršinius pinigus pervesti į ilgalaikių investicijų priemones.
Pirmoji apyvartinio kapitalo analizės dalis yra ištirti terminus, per kuriuos turi būti sumokėti einamieji įsipareigojimai. Tai lengviausiai galima sužinoti išnagrinėjus pasenusių mokėtinų sumų ataskaitą, kurioje mokėtinos sumos padalijamos į 30 dienų laiko grupes. Peržiūrėjus šios ataskaitos formatą, kad būtų rodomi mažesni laiko intervalai, galima nustatyti grynųjų pinigų poreikį kur kas trumpesniais laiko intervalais. Po šios analizės galima išdėstyti kitų įsipareigojimų, tokių kaip sukaupti įsipareigojimai, laiką, kad būtų galima pateikti išsamų vaizdą, kada tiksliai turi būti sumokėti įsipareigojimai.
Tada atlikite tą pačią gautinų sumų analizę, naudodami pasenusių gautinų sumų ataskaitą ir trumpalaikius laiko intervalus. Šios analizės rezultatus reikės peržiūrėti tiems klientams, kurie anksčiau mokėjo vėlai, kad ataskaita atskleistų tikslesnį galimų gaunamų pinigų srautų įvertinimą.
Kitas žingsnis - išnagrinėti visas investicijas, kad būtų nustatyta, ar yra kokių nors apribojimų, kaip greitai jas galima parduoti ir paversti grynaisiais. Galiausiai išsamiai peržiūrėkite atsargų turtą ir įvertinkite, kiek laiko praeis, kol šį turtą bus galima konvertuoti į gatavą produkciją, parduotą ir iš klientų gautus pinigus. Gali būti, kad laikotarpis, reikalingas atsargoms konvertuoti į grynuosius, bus toks ilgas, kad šis turtas nėra svarbus perspektyvai mokėti už trumpalaikius įsipareigojimus.
Kita svarbiausia veikla yra susieti šias analizes į modifikuotą trumpalaikių pinigų prognozę, naudojant labai trumpus laikotarpius, pvz., Kas tris ar penkias dienas. Jei bet kuriuo laiko tarpu trūksta turimų grynųjų pinigų, reikės arba planuoti vėluojantį mokėjimą tiekėjui, arba gauti pakankamai pinigų iš naujos skolos ar nuosavo kapitalo, kad būtų kompensuotas trūkumas.
Tokio tipo apyvartinio kapitalo analizė turėtų būti atliekama nuolat, reguliariai.
