Finansai

Grynųjų pinigų šlavimas

Grynųjų pinigų šlavimo sistema (dar vadinama fiziniu kaupimu) skirta grynuosius pinigus įmonės atokesnėse banko sąskaitose perkelti į centrinę koncentracijos sąskaitą, iš kurios juos galima lengviau investuoti. Sutelkęs grynuosius pinigus vienoje vietoje, verslas gali įdėti lėšas į didesnes finansines priemones su didesne grąžos norma. Numatoma, kad grynųjų pinigai bus atliekami kiekvienos darbo dienos pabaigoje, o tai reiškia, kad per metus gali įvykti gana daug šlavimo operacijų.

Grynųjų pinigų šlavimą galima visiškai automatizuoti tol, kol įmonė visas savo banko sąskaitas laiko viename banke, kur bankas gali stebėti sąskaitų likučius. Kadangi keli bankai dabar apima visas šalis, nėra ypač sunku rasti bankus, kurie gali teikti išsamias šlavimo paslaugas plačiuose geografiniuose regionuose.

Nulinio balanso sąskaita

Vienas iš būdų įdiegti grynųjų pinigų šlavimo sistemą yra nulinio balanso sąskaita (ZBA). ZBA paprastai yra atsiskaitomoji sąskaita, kuri automatiškai finansuojama iš centrinės sąskaitos ir kurios pakanka padengti pateiktus čekius. Norėdami tai padaryti, bankas apskaičiuoja visų ZBA pateiktų čekių sumą ir sumoka juos debetu į centrinę sąskaitą. Be to, jei indėliai atliekami į ZBA sąskaitą, indėlio suma automatiškai pervedama į centrinę sąskaitą. Be to, jei dukterinės įmonės sąskaitoje yra debeto (perviršio) likutis, grynieji pinigai automatiškai pervedami iš centrinės sąskaitos atgal į dukterinės įmonės sąskaitą tiek, kiek pakanka, kad sąskaitos likutis būtų nulis. Be to, dukterinės sąskaitos likučiai gali būti nustatyti kaip konkreti tikslinė suma, o ne lygi nuliui, kad likę pinigų liktų vienoje ar keliose sąskaitose.

Yra trys galimi ZBA sandoriai, kurie visi įvyksta automatiškai:

  • Pinigų perteklius pervedamas į centrinę sąskaitą
  • Grynieji pinigai, reikalingi mokėjimo įsipareigojimams įvykdyti, pervedami iš centrinės sąskaitos į susietąsias einamąsias sąskaitas
  • Pinigai, reikalingi debeto likučiams padengti, pervedami iš centrinės sąskaitos į susietąsias sąskaitas

Grynasis ZBA rezultatas yra tai, kad įmonė didžiąją dalį savo grynųjų laiko centrinėje vietoje ir grynuosius pinigus iš tos centrinės sąskaitos išleidžia tik tam, kad galėtų sumokėti neatidėliotinus poreikius.

Šlavimo taisyklės

Grynųjų pinigų šlavimo sistemoje gali būti nustatytos kelios taisyklės, kurios atitiktų kiekvienos sąskaitos naudojančio verslo subjekto grynųjų pinigų poreikius, taip pat sumažintų sistemos kainą. Taisyklėse paprastai nurodoma:

  • Dažnis. Iš kai kurių sąskaitų grynuosius pinigus galima išvalyti ilgesniais laiko tarpais nei kitose sąskaitose. Kai kuriose sąskaitose grynieji pinigai kaupiami labai lėtai ir juos reikia retkarčiais šluoti.
  • Slenkstis nušluoja. Grynieji pinigai gali būti šluojami tik tada, kai grynųjų pinigų likutis sąskaitoje pasiekia tam tikrą lygį. Tai sumažina labai mažų grynųjų pinigų inicijavimo išlaidas.
  • Tiksliniai balansai. Paskyroje galima palikti nurodytą grynųjų pinigų sumą, kad būtų užtikrintas tam tikras likutis. Tam gali tekti grynuosius pinigus siųsti į sąskaitą, o ne įprastą siunčiamą siuntimą. Tiksliniai likučiai yra naudingi, kai kasdieniniai veiklos poreikiai tenkinami vietoje per sąskaitą. Pavyzdžiui, vietinis bankas gali automatiškai išskaičiuoti savo mėnesinį aptarnavimo mokestį iš sąskaitos ir imti overdrafto mokestį, jei sąskaitoje nėra grynųjų, už kuriuos būtų galima sumokėti paslaugos mokestį.

Šlavimo problemos

Grynųjų pinigų šlavimo nereikės daryti lengvabūdiškai, kai grynieji pinigai yra perkeliami iš kitų verslo subjektų sąskaitų, ypač kai grynieji pinigai perkeliami per nacionalines sienas. Grynųjų pinigų šlavimas gali sukelti šias su palūkanomis susijusias problemas:

  • Palūkanų pajamų pripažinimas. Kai kurios vietinės mokesčių jurisdikcijos imsis išimties, jei įmonė pripažins visas savo palūkanų pajamas įmonių lygiu, nes pinigai, kurie uždirbo palūkanų pajamas, yra dukterinės įmonės lygiu. Norint kompensuoti šią problemą, visos uždirbtos palūkanos turėtų būti paskirstytos dukterinėms įmonėms pagal jų pinigų sumą, kuri buvo naudojama pajamoms generuoti.
  • Palūkanų sąnaudų pripažinimas. Kaip ir palūkanų pajamų atveju, kai kurios mokesčių jurisdikcijos nori, kad palūkanų mokestis būtų užregistruotas toms dukterinėms įmonėms, kurioms reikalinga grynųjų pinigų infuzija, kad būtų išvengta overdrafto. Palūkanų mokestis turėtų būti pagrįstas palūkanų norma, kurią moka įmonė už savo skolą; nesant skolos, naudokite rinkos palūkanų normą.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found