Finansai

Indėlis pervežamas

Pervežamas indėlis - tai grynieji pinigai ir čekiai, kuriuos įmonė gavo ir užfiksavo, tačiau kurie dar nebuvo įrašyti į banko, kuriame yra deponuojamos lėšos, apskaitą. Jei tai įvyks mėnesio pabaigoje, indėlis nebus rodomas banko išraše, kurį išrašė bankas, todėl jis tampa ūkio subjekto parengto banko suderinimo suderinamuoju straipsniu.

Pervedamas indėlis atsiranda tada, kai indėlis per vėlai atkeliauja į banką, kad būtų galima jį užregistruoti tą dieną, arba jei subjektas išsiunčia indėlį į banką (tokiu atveju kelių dienų pašto srautas gali sukelti papildomą vėlavimą), arba subjektas dar visai nesiuntė indėlio į banką.

Pavyzdžiui, balandžio 30 d. „ABC Corporation“ iš kliento gauna 25 000 USD čekį. Tą pačią dieną čekis užfiksuojamas kaip pinigų priėmimo kvitas, o dienos pabaigoje čekis deponuojamas savo banke. Bankas neužfiksuoja čekio savo knygose iki kitos dienos, gegužės 1 d. Taigi, kai ABC valdytojas užbaigs mėnesio pabaigos banko suderinimą, ji turėtų pridėti 25 000 USD prie banko ataskaitoje nurodyto grynųjų pinigų balanso, kad jis atitiktų grynųjų pinigų likutis, parodytas ABC apskaitos dokumentuose.

Kai įmonė naudoja banko užraktą, mokėjimai iš klientų eina tiesiai į banką, tada bankas registruoja indėlius ir tada praneša įmonei apie kvitus. Tokiu atveju indėlio nėra, nes banko įrašai yra atnaujinami iš anksto už įmonės tvarkomus įrašus. Jei įmonė registruoja šiuos indėlius nevėluotai, tranzitu gali būti netgi atvirkštinis indėlis, kai bankas informaciją užfiksuoja dar prieš įmonę.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found