Finansai

Grynųjų pinigų nutekėjimas

Grynųjų pinigų išplaukimas yra grynųjų pinigų suma, kurią išmoka verslas. Šių mokėjimų grynaisiais priežastys skirstomos į vieną iš šių klasifikacijų:

  • Pagrindinė veikla. Pavyzdžiui, mokėjimai darbuotojams ir tiekėjams.

  • Investicinė veikla. Pavyzdžiui, paskolos kitiems subjektams arba išlaidos ilgalaikiam turtui įsigyti.

  • Finansavimo veikla. Pavyzdžiai yra mokėjimai už akcijų supirkimą ar dividendų mokėjimą.

Šios bendros pinigų srautų kategorijos yra pinigų srautų ataskaitoje, kuri yra viena iš verslo rengiamų finansinių ataskaitų. Pinigų srautų ataskaitoje nurodyta pinigų srautų suma yra ataskaitoje nurodyto laikotarpio.

Grynųjų pinigų nutekėjimo sumą galima nuslėpti apskaitoje pagal kaupimo principą, kur gali būti įrašomos kaupiamosios sumos, kurios keičia deklaruotų išlaidų sumą, nors grynieji pinigai nebuvo sumokėti. Todėl naudinga išnagrinėti pinigų srautus pinigų srautų ataskaitoje tendencijų linijoje, siekiant sužinoti, ar įmonė gauna ar praranda grynuosius pinigus. Norint užtikrinti, kad įmonė turėtų pakankamai grynųjų pinigų (arba galėtų planuoti įsigyti naujų skolų ar parduoti akcijas), norint užtikrinti, kad verslas išliktų versle, reikia išsamių žinių apie pinigų srautus.

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found