Iždo funkcijų apžvalga
Iždo departamento bendra misija yra valdyti verslo likvidumą. Tai reiškia, kad visos esamos ir prognozuojamos pinigų įplaukos ir pinigų srautai turi būti stebimi, siekiant užtikrinti, kad būtų pakankamai pinigų įmonės veiklai finansuoti, taip pat būtų užtikrinta, kad pinigų perteklius būtų tinkamai investuotas. Vykdydamas šią misiją, iždininkas turi būti labai atsargus, kad užtikrintų, jog esamas turtas bus apsaugotas naudojant saugias investavimo formas ir apsidraudimo veiklą.
Iždo funkcijų detalė
Kad įvykdytų savo misiją, iždo departamentas turi vykdyti šią veiklą:
- Grynųjų pinigų prognozavimas. Norėdami sudaryti nuolatinę pinigų prognozę, kaupkite informaciją iš visos įmonės. Ši informacija gali būti gaunama iš apskaitos įrašų, biudžeto, kapitalo biudžeto, valdybos protokolų (dividendams išmokėti) ir net generalinio direktoriaus (dėl išlaidų, susijusių su įsigijimais ir perdavimais).
- Apyvartinio kapitalo stebėjimas. Peržiūrėkite įmonių politiką, susijusią su apyvartiniu kapitalu, ir modeliuokite jų poveikį pinigų srautams. Pavyzdžiui, laisvesnis kreditas lemia didesnes investicijas į gautinas sumas, kurios sunaudoja grynuosius pinigus.
- Grynųjų pinigų koncentracija. Sukurkite pinigų kaupimo į centralizuotą investicinę sąskaitą sistemą, iš kurios galima efektyviausiai investuoti grynuosius pinigus. Tai gali apimti fiktyvų kaupimą ar grynųjų pinigų naudojimą.
- Investicijos. Naudokite įmonių investavimo politiką, kad paskirstytumėte pinigų perteklių įvairioms investicijoms, atsižvelgiant į jų grąžos normas ir į tai, kaip greitai jas galima konvertuoti į pinigus.
- Suteikti kreditą. Išduoti klientams kreditą, kuris apima politikos, pagal kurią suteikiamos kredito sąlygos, valdymą.
- Lėšų pritraukimas. Nustatykite, kada reikia papildomų pinigų, ir pritraukite lėšų įsigydami skolą, parduodant atsargas ar pakeisdami bendrovės politiką, turinčią įtakos apyvartinio kapitalo dydžiui, reikalingam verslui valdyti.
- Rizikos valdymas. Naudokite įvairias apsidraudimo ir užskaitos strategijas, kad sumažintumėte riziką, susijusią su turto vertės pokyčiais, palūkanų normomis ir turėjimais užsienio valiuta.
- Kredito reitingų agentūros santykiai. Informuokite visas kredito reitingų agentūras apie įmonės finansinius rezultatus ir būklę, jei šios agentūros teikia reitingus bendrovės parduodamoms skolų emisijoms.
- Banko santykiai. Informuokite įmonės bankininkus apie įmonės finansinę būklę ir prognozes, taip pat apie būsimus skolintų lėšų poreikio pokyčius. Diskusija gali apimti įvairias bankų bendrovei teikiamas paslaugas, tokias kaip „lockboxes“, pavedimai, ACH mokėjimai ir pan.
- IT sistemos. Skyriuje yra iždo darbo vietos, kurios teikia informaciją apie grynųjų pinigų laikymą, prognozes, rinkos sąlygas ir kitą informaciją.
- Ataskaitos. Iždininkas teikia vyresniosios vadovybės komandai ataskaitas apie rinkos sąlygas, finansavimo klausimus, investicijų grąžą, su grynaisiais pinigais susijusią riziką ir panašias temas.
- Susijungimai ir įsigijimai. Skyrius gali patarti dėl įmonės įsigijimo veiklos ir gali būti pakviestas integruoti įsigyjamo asmens iždo funkcijas.
Iš esmės iždo funkcijos sukasi grynųjų pinigų stebėsenos, grynųjų pinigų naudojimo ir galimybės surinkti daugiau grynųjų. Visos kitos skyriaus užduotys palaiko šias funkcijas.
