Sąskaitų faktūrų diskontavimas yra praktika, kai įmonės neapmokėtos gautinos sumos naudojamos kaip paskolos užtikrinimo priemonė, kurią išduoda finansų įmonė. Tai yra labai trumpalaikė skolinimosi forma, nes finansų įmonė gali pakeisti negrąžintos skolos dydį, kai tik pasikeičia gautinų sumų užstato suma. Finansų bendrovės išrašytos skolos suma yra mažesnė už bendrą negrąžintų gautinų sumų sumą (paprastai 80% visų sąskaitų faktūrų, kurios yra senesnės nei 90 dienų). Finansų bendrovė paprastai nėra atrankesnė, nei paprasčiausiai leidžia procentą visų neapmokėtų sąskaitų faktūrų, taigi remiasi gautinų sumų paskirstymu tarp daugelio klientų, kad neprarastų užstato.
Diskontavimas pagal sąskaitas faktūras iš esmės pagreitina klientų grynuosius srautus, todėl užuot laukę, kol klientai sumokės pagal įprastas kredito sąlygas, grynųjų gausite beveik iškart, kai išrašysite sąskaitą.
Finansų įmonė uždirba pinigus ir iš palūkanų normos, kurią taiko už paskolą (kuri yra gerokai didesnė už pagrindinę palūkanų normą), tiek iš mėnesio mokesčio, kad išlaikytų susitarimą. Palūkanų suma, kurią ji ima iš skolininko, grindžiama paskolintų lėšų suma, o ne turima paskolinti lėšų suma.
Sąskaitų faktūrų nuolaida yra neįmanoma, jei kitas skolintojas jau turi bendrą nuosavybės teisę į visą įmonės turtą kaip įkeitimą kitai paskolai. Tokiose situacijose kitas skolintojas turi atsisakyti savo teisės į gautinų sumų įkeitimą ir užimti finansinę bendrovę.
Žvelgiant iš veiklos perspektyvos, skolininkas ne rečiau kaip kartą per mėnesį siunčia gautinų sumų ataskaitą finansų bendrovei, suskaičiuodamas gautinas sumas į finansinės bendrovės reikalaujamas kategorijas. Finansų bendrovė naudoja šią informaciją koreguodama skolos sumą, kurią ji nori paskolinti skolininkui. Skolininkas išlaiko gautinų sumų kontrolę, o tai reiškia, kad jis yra atsakingas už kredito suteikimą klientams, sąskaitų faktūrų išrašymą ir surinkimą iš jų. Apie nuolaidų susitarimą nereikia pranešti klientams.
Diskontavimas pagal sąskaitas faktūras geriausiai tinka įmonėms, kurių pelno marža yra gana didelė, nes jos gali lengvai įsisavinti didesnes palūkanas, susijusias su šia finansavimo forma. Tai ypač būdinga didelio pelno verslui, kuris sparčiai auga ir kuriam pinigų srautas reikalingas papildomam augimui finansuoti. Ir atvirkščiai, tai nėra gera mažo pelno maržą turinčių įmonių finansavimo forma, nes palūkanos už skolą gali panaikinti bet kokias perspektyvas užsidirbti pelno.
Sąskaitų faktūrų nuolaida dažniausiai yra paskutinės priemonės finansavimo šaltinis dėl didelių su ja susijusių mokesčių. Paprastai jį naudosite tik tada, kai busite atmesti dėl daugelio kitų finansavimo formų. Kaip minėta anksčiau, pagrindinis klausimas paliekant sąskaitų faktūrų diskontuojimą kaip finansavimo alternatyvą yra neįtraukti gautinų sumų į įkaitą pagal bet kokius kitus skolos susitarimus.
