Paskaičiavimas įvyksta, kai darbuotojas keičia gautinų sumų įrašus, kad paslėptų grynųjų grobimą. Tai daroma nukreipiant mokėjimą iš vieno kliento, o po to paslėpus vagystę, nukreipiant grynuosius pinigus iš kito kliento, kad būtų padengta pirmojo kliento gautina suma. Šio tipo sukčiavimas gali būti vykdomas visam laikui, nes naujesni mokėjimai nuolat naudojami senesnėms skoloms apmokėti, todėl nė viena su sukčiavimu susijusi gautina suma niekada nebūna tokia sena.
Lapping lengviausia tada, kai tik vienas darbuotojas užsiima visomis grynųjų pinigų tvarkymo ir apskaitos užduotimis. Ši situacija dažniausiai susidaro mažesniame versle, kur buhalteris gali būti atsakingas už visas apskaitos užduotis.
Jei šias užduotis suskirsto keli žmonės (vadinamą pareigų atskyrimu), tada skirstyti galima tik tada, kai dalyvauja du ar daugiau darbuotojų. Paprastai norint, kad sukčiavimu užsiimantis asmuo dalyvautų kiekvieną dieną, jis negali praleisti atostogų. Taigi asmens atsisakymas praleisti atostogų laiką, kurį jis uždirbo, gali būti laikomas galimu spustelėjimo rodikliu.
Pasiskirstymą galima nustatyti atliekant periodinę kasos įplaukų įrašų peržiūrą, siekiant atsekti mokėjimus iki negrąžintų gautinų sumų. Jei yra nuolatinių įrodymų, kad grynųjų pinigų kvitai paprastai taikomi neteisingoms klientų sąskaitoms, kasininkė yra stulbinamai nekompetentinga, arba vyksta aktyvi lapping schema.
Valdikliai, kurie gali būti naudojami užkirsti kelią ar nustatyti aptikimą, yra šie:
Paprašykite, kad kažkas, išskyrus kasininką, atsiųstų klientams ataskaitas. Klientai žino, ką sumokėjo įmonei, todėl turėtų sugebėti aptikti neįprastus mokėjimus, priskirtus jų sąskaitoms, arba pažymėti, kad tam tikri mokėjimai niekada nebuvo taikomi jų sąskaitose.
Susisiekite su klientais ir paklauskite, ar jie gavo mėnesines įmonės ataskaitas. Atsakinga šalis galėjo sulaikyti ir sunaikinti pareiškimus, kol jie nebuvo išsiųsti paštu.
Reguliariai tikrinkite grynųjų pinigų įplaukų operacijas, kaip minėta aukščiau.
Reikalauti, kad visi apskaitos srities darbuotojai be išimties praleistų visą savo atostogų laiką.
Stebėkite gautinų sąskaitų dienas pagal tendencijų liniją. Palaipsnis šio matavimo padidėjimas gali būti sukeltas.
Griežtai kontroliuokite kreditinių pažymėjimų naudojimą. Sukčiavusi šalis gali bandyti nutraukti susidariusią situaciją nurašydama trūkstamų lėšų sumą gautiną sumą.
Antspauduokite visus čekius pažymėdami „Tik indėliams“, kad darbuotojai negalėtų šių čekių pervesti į savo sąskaitas.
Tegul klientai moka tiesiai į spynelę, kad darbuotojai negalėtų sulaikyti ir pavogti grynųjų.
