Finansai

Grynųjų pinigų santykis

Grynųjų pinigų santykiu likvidžiausias įmonės turtas lyginamas su trumpalaikiais įsipareigojimais. Šis koeficientas naudojamas siekiant nustatyti, ar verslas gali įvykdyti savo trumpalaikius įsipareigojimus - ar jis turi pakankamai likvidumo, kad galėtų likti versle. Tai yra konservatyviausia iš visų likvidumo matavimų, nes neįtraukiamos atsargos (kurios įtrauktos į dabartinį rodiklį) ir gautinos sumos (kurios įtrauktos į greitąjį rodiklį). Šis santykis gali būti per daug konservatyvus, ypač jei gautinos sumos per trumpą laiką lengvai konvertuojamos į pinigus.

Grynųjų pinigų santykio formulė yra sudėti pinigus ir pinigų ekvivalentus ir padalyti iš trumpalaikių įsipareigojimų. Variacija, kuri gali būti šiek tiek tikslesnė, yra išskaičiuoti sukauptas išlaidas iš einamųjų įsipareigojimų lygties vardiklyje, nes gali būti, kad artimiausiu metu nereikia mokėti už šiuos straipsnius. Skaičiuojama taip:

(Pinigai + pinigų ekvivalentai) ÷ Trumpalaikiai įsipareigojimai = Pinigų santykis

Pavyzdžiui, ABC kompanija savo balanse gegužės pabaigoje turi 100 000 USD grynųjų ir 400 000 USD pinigų ekvivalentų. Tą dieną jos dabartiniai įsipareigojimai yra 1 000 000 USD. Jo grynųjų pinigų santykis yra:

(100 000 USD pinigų + 400 000 USD pinigų ekvivalentų) ÷ 1 000 000 USD trumpalaikių įsipareigojimų

= 0,5: 1 Grynųjų pinigų santykis

Jei įmonė nori parodyti aukštą grynųjų pinigų santykį su išoriniu pasauliu, nuo vertinimo datos ji turi turėti didelę grynųjų pinigų sumą, tikriausiai daugiau nei yra protinga. Kitas rūpestis yra tas, kad santykiu nustatomas tik grynųjų pinigų likutis nuo konkretaus laiko momento, kuris gali greitai skirtis, nes surenkamos gautinos sumos ir apmokama tiekėjams. Vadinasi, geresnis likvidumo matas yra greitasis koeficientas, į kurio santykio skaitiklį įtraukiamos gautinos sumos.

Panašios sąlygos

Grynųjų pinigų santykis taip pat žinomas kaip likvidumo koeficientas.