Banko išrašas yra dokumentas, kurį bankas vieną kartą per mėnesį išduoda savo klientams, kuriame išvardijamos operacijos, turinčios įtakos banko sąskaitai. Pareiškime pateikiama ši informacija:
Pradinis grynųjų pinigų likutis sąskaitoje
+ Bendra kiekvienos deponuotos čekių ir pinigų partijos suma
- iš sąskaitos paimtos lėšos
- sumokėti individualūs čekiai
+ Sąskaitoje uždirbtos palūkanos
- sąskaitos mokesčiai už paslaugas ir baudos
= Grynųjų pinigų likutis sąskaitoje
Banko ataskaitoje parodomas kaupiamasis sąskaitos grynųjų pinigų likutis, atėmus visas ankstesnes operacijas, ataskaitos laikotarpio kiekvienos dienos pabaigoje. Kai kurie bankai vis dar spausdina šias ataskaitas kartu su pridedamu visų patikrintų čekių atvaizdų rinkiniu.
Banko išrašą gaunantis asmuo turėtų palyginti jame esančią informaciją su savo paties įrašais apie tuos pačius sandorius. Gali atsirasti bet kokių neatitikimų banke (pvz., Perkeltas numeris čekio mokėjime ar indėlis), dėl kurių reikėtų nedelsiant kreiptis į banką, kad jis atliktų koreguojamąjį įrašą. Taip pat gali būti, kad klaida yra gavėjo įrašuose, tokiu atveju jis turėtų patikslinti įmonės buhalterinę apskaitą, kad ištaisytų klaidą. Šis peržiūros procesas yra geras būdas aptikti apgaulingą trečiosios šalies elgesį, susijusį su neteisėtu pinigų išėmimu iš banko sąskaitos. Šis peržiūros procesas yra žinomas kaip banko suderinimas.
Banko išrašai nebūtinai atspindi kalendorinio mėnesio dienas. Vietoj to klientai gali paprašyti, kad jų banko ataskaitose būtų nurodytas vieno mėnesio laikotarpis, kuris baigiasi kita diena (pavyzdžiui, 25 mėnesio diena).
Banko išrašai gali būti pateikiami popierine forma arba elektroninėmis versijomis, kurias klientai gali pasiekti banko svetainėje ir atsisiųsti. Paprastai jie kasdien atnaujinami banko interneto svetainėje, kad įmonės galėtų kasdien derinti bankus, siekdamos užtikrinti, kad jų sąskaitų likučiai būtų atnaujinti ir kad būtų pastebėti visi apgaulingi elementai iš karto. Internetiniuose įrašuose paprastai pateikiami patikrintų čekių vaizdai.
