Pajėgumų planavimo poreikis
Pagrindinis daugelio įmonių biudžetų rūpestis yra tai, kad jos nesieja biudžetų pajamų ir išlaidų duomenų su savo pagrindinėmis veiklos galimybėmis. Dažnas pavyzdys, kai generalinis direktorius planuoja dvigubai didesnį pardavimų kiekį ateinančiais metais, tačiau su tuo pačiu pardavėjų skaičiumi, darant prielaidą, kad jie bus dvigubai efektyvesni. Net jei padidėja biudžete numatytas pardavėjų skaičius, prireiks laiko, kol padidės jų pardavimo galimybės, o jų mokymas gali atimti laiko esamam pardavimų personalui. Panašių pajėgumų problemų gali kilti kitur biudžete. Pavyzdžiui:
Įranga ir įranga. Gamybos įmonėje jau gali būti beveik maksimalūs praktiniai pajėgumai ir ji negali pagaminti numatyto prekių kiekio.
Darbuotojai. Kai kurioms darbuotojų pareigybėms reikalingi išsamūs mokymai, kurių negalima skubinti. Įsivaizduokite, kiek laiko reikia mokyti amatininką gaminti koncertinį fortepijoną. Šis mokymo laikotarpis turi būti įtrauktas į biudžetą.
Produktų kūrimas. Norint užtikrinti, kad naujų gaminių projektai būtų tinkamai patikrinti dėl saugos problemų ir gedimų, reikia laikytis standartinio proceso. Šio bandymo proceso negalima skubinti, nes kitaip įmonei gali kilti brangus gaminio atšaukimas ar klientų ieškiniai.
Viršutinės pozicijos. Verslui augant, turi būti užpildytos įvairios pridėtinės pareigos, pavyzdžiui, papildomas buhalterijos personalas, gamybos planuotojai, pirkėjai ir kt.
Pajėgumų planavimas biudžete
Pajėgumų apribojimus galima nustatyti pagal biudžeto modelį, pasitelkiant operacijų personalo patarimus dėl kliūčių sričių. Taip pat apsvarstykite galimybę biudžete sukurti pajėgumų analizės puslapį, kuriame būtų nurodytos sritys, kuriose reikės daugiau išteklių. Toliau pateikiamas pavyzdys planuojant personalo pokyčius pardavimų skyriuje.
