Banko suderinimo procesas apima banko sąskaitos vidaus ir banko įrašų palyginimą ir vidaus įrašų koregavimą, jei reikia, kad šie du dokumentai būtų suderinti. Tai daroma siekiant užtikrinti, kad organizacijos užregistruotas grynųjų pinigų likutis būtų tikslus. Banko suderinimo procesas paprastai atliekamas su banko derinimo moduliu, esančiu apskaitos programinės įrangos pakete. Darant prielaidą, kad taip yra, atlikite šiuos veiksmus, kad užbaigtumėte banko suderinimą:
Prieigos banko įrašai. Prisijunkite prie banko pateiktos internetinės banko ataskaitos, skirtos įmonės grynųjų pinigų sąskaitai (tikriausiai, jos atsiskaitomajai sąskaitai).
Prieiga prie programinės įrangos. Apskaitos programinėje įrangoje pasiekite banko suderinimo modulį.
Atnaujinkite neaiškius čekius. Eikite į banko suderinimo modulio čekių skyrių. Sistema parodys nepašalintų čekių sąrašą. Suderinkite šį čekių sąrašą su banką išvaliusių čekių sąrašu, nurodytu banko ataskaitoje. Banko suderinimo modulyje pažymėkite visus čekius, išvaliusius banką. Gali kilti šie klausimai:
Jei banko sąskaitoje yra užfiksuoti bet kokie čekiai, kurie buvo išrašyti, yra nurodytos skirtingomis sumomis, nei įmonė užfiksavo, naudodamiesi banko svetainėje paskelbtu čekio vaizdu patikrinkite čekyje nurodytą sumą. Jei įmonė jį įrašė neteisingai, atlikite koreguojamąjį įrašą, kad čekio suma atitiktų banko užfiksuotą sumą.
Jei bet koks banko užregistruotas čekis yra neteisingai surašytas, susisiekite su banku ir atsiųskite jiems klaidos dokumentus. Šis skirtumas tarp užregistruotų banko ir įmonės sumų išliks tol, kol bankas pakoreguos savo apskaitą. Tuo tarpu skirtumas bus suderinamas dalykas.
Atnaujinkite perduodamus indėlius. Eikite į banko suderinimo modulio indėlių skyrių. Sistema parodys pervedamų indėlių sąrašą. Suderinkite šiuos indėlius su banko sąskaitą išrašiusių indėlių sąrašu. Banko suderinimo modulyje pažymėkite visus indėlius, kurie patvirtino banką. Gali kilti šie klausimai:
Gali būti, kad bankas yra užfiksavęs keletą indėlių, kurių įmonė neįrašė. Jei taip, eikite į banko tinklalapyje paskelbtą čekio vaizdą, kad patikrintumėte, kas išdavė čekį ir jo sumą. Įrašykite šį indėlį į įmonės apskaitą.
Bendrovė galėjo užregistruoti kai kuriuos indėlius, kurių bankas neįrašė. Taip gali nutikti dėl nepakankamos lėšų padėties arba dėl to, kad bankas nepriima užsienio čekių. Šie indėliai derins daiktus, kol įmonė galės įtikinti banką juos deponuoti arba suras alternatyvų būdą paversti deponuotus čekius grynaisiais. Taip pat gali prireikti panaikinti šiuos deponuotus daiktus bendrovės apskaitoje.
Įveskite naujas išlaidas. Įmonės sąnaudose įrašykite visas išlaidas, kurias bankas įrašė į sąskaitą. Tokių išlaidų pavyzdžiai:
Nepakanka lėšų mokesčių. Tai mokestis, kurį ima įmonė už bet kokius deponuotus (arba išrašytus) čekius, už kuriuos emitentas neturėjo pakankamai lėšų.
Patikrinkite spausdinimo mokesčius. Tai mokestis, mokamas, kai įmonė per banką užsako naujų čekių atsargų.
Paslaugų mokesčiai. Bankas ims mokesčius už tokias prekes kaip čekių apdorojimas, indėlių apdorojimas, tiesioginiai indėlių mokėjimai ir elektroniniai pavedimai, išduodami ir gauti (vadinamieji kėlimo mokesčiai).
Įveskite banko likutį. Į banko suderinimo modulį įveskite galutinį pinigų likutį, nurodytą banko ataskaitoje.
Peržiūrėkite susitaikymą. Dabar programinė įranga turėtų pateikti bet kokį įmonės ir banko užregistruoto grynųjų pinigų balanso skirtumą kartu su visais suderinamais straipsniais, pavyzdžiui, negrąžintais čekiais ir pervedamais indėliais. Jei nėra dokumento neturinčio suderinimo elemento, atsispausdinkite banko suderinimą ir jį saugokite.
Tęsti tyrimą. Jei yra nedokumentuotas suderinimo punktas, peržiūrėkite ką tik pažymėtus banko suderinimo proceso veiksmus. Jei vis dar yra nedokumentuotas dispersija, grįžkite prie ankstesnių laikotarpių banko suderinimo ir patikrinkite, ar skirtumas atsirado ankstesniu laikotarpiu. Jei taip, ištirkite ankstesnius laikotarpius, kad nustatytumėte skirtumą.
Sureguliuokite nematerialius daiktus. Jei likęs skirtumas yra nereikšmingas, gali būti priimtina įrašyti skirtumą į įmonės apskaitą, o ne leisti laiką papildomai tyrimo veiklai.
Atsižvelgiant į tai, kiek laiko reikia banko sutaikinimo procesui užbaigti, kai kurios įmonės bando sumažinti jo poveikį laikotarpio pabaigos uždarymo procesui vykdydamos kasdieninį suderinimą. Tai padarius, mėnesio pabaigoje likę suderinimo elementai yra tokie nedideli, kad juos galima užpildyti per kelias minutes.
