Grynųjų pinigų srauto ir skolos santykis parodo verslo galimybę išlaikyti savo skolinius įsipareigojimus iš savo veiklos pinigų srautų. Tai yra skolų padengimo koeficiento tipas. Didesnis procentas rodo, kad įmonė yra labiau linkusi išlaikyti esamą skolų apkrovą. Apskaičiuojant reikia padalyti veiklos pinigų srautus iš bendros skolos sumos. Atliekant šį skaičiavimą, skola apima trumpalaikę skolą, dabartinę ilgalaikės skolos dalį ir ilgalaikę skolą. Formulė yra:
Veiklos pinigų srautai ÷ Bendra skola = Pinigų srautų ir skolų santykis
Pavyzdžiui, verslo bendra skolų suma yra 2 000 000 USD. Praėjusių metų jos pinigų srautas buvo 400 000 USD. Todėl jo pinigų srauto ir skolos santykis apskaičiuojamas taip:
400 000 USD vertės pinigų srautai ÷ 2 000 000 USD bendra skola = 20%
20% rezultatas rodo, kad organizacijai prireiks penkerių metų, kad sumokėtų skolą, darant prielaidą, kad pinigų srautai tą laikotarpį tęsis dabartiniu lygiu. Vertindami šio koeficiento skaičiavimo rezultatus, nepamirškite, kad jis gali labai skirtis pagal pramonės šakas.
Šio koeficiento problema yra ta, kad jis neatsižvelgia į tai, kaip greitai sueina skola. Jei išpirkimo data yra artimiausioje ateityje, visiškai įmanoma, kad įmonė negalės sumokėti skolos, nepaisant tvirto pinigų srauto ir skolos santykio.
Šio koeficiento variantas yra naudoti laisvą pinigų srautą, o ne pinigų srautus iš operacijų. Laisvas pinigų srautas atima grynųjų pinigų išlaidas tęstinėms kapitalo išlaidoms padengti, o tai gali žymiai sumažinti grynųjų pinigų sumą skolai padengti.
