Finansai

Kaip suderinti banko išrašą

Banko išrašo suderinimas apima banko sąskaitų veiklos įrašų palyginimą su jūsų pačios tos pačios sąskaitos veiklos įrašais. Taip siekiama nustatyti bet kokius dviejų versijų skirtumus ir atnaujinti savo įrašus, kad jie atitiktų banko įrašus, taip pat aptikti visas banko klaidas. Trumpai tariant, norint užtikrinti, kad jūsų atsiskaitomosios sąskaitos likutis yra teisingas, reikalingas banko suderinimas. Audito įmonė, vykdydama savo metines audito procedūras, paprastai prašo išsamiai suderinti metų pabaigos banko ataskaitą. Norėdami suderinti banko ataskaitą, atlikite šiuos veiksmus:

  1. Mėnesio pabaigoje iš banko gausite banko išrašą, kuriame nurodomi visi į jūsų atsiskaitomąją sąskaitą atlikti indėliai, taip pat visi čekiai, kuriais buvo išvalytas bankas, ir įvairūs kiti mokesčiai už sąskaitą, pvz. sąskaitos aptarnavimo mokesčiai. Šio pareiškimo gale turėtų būti susitaikymo forma, kurią galite naudoti užbaigdami susitaikymą. Jei tai lengviau, naudokite savo susitaikymo formą.

  2. Kiekvieną iš jūsų įrašų indėlių priderinkite prie tų, kurie nurodyti banko ataskaitoje. Jei užfiksavote indėlį, kurio bankas dar negavo per mėnesį, nurodykite šį indėlį kaip suderinamąjį elementą, kuris turėtų būti pridėtas prie banko sąskaitos galutinio grynųjų pinigų balanso.

  3. Palyginkite kiekvieno banko užfiksuoto indėlio sumą su jūsų užfiksuota suma. Gali būti, kad bankas atmetė čekį deponuotų čekių partijoje arba kitaip įrašė čekio sumą. Atmesto čekio suma turėtų būti pridedama prie banko galutinio grynųjų pinigų balanso.

  4. Jei skiriasi banko užfiksuoto čekio suma, galbūt padarėte klaidą savo apskaitos dokumentuose. Jei taip, pakoreguokite savo indėlio įrašą. Jei bankas padarė klaidą, susisiekite su banku, pateikdami šią informaciją, ir įtraukite skirtumą kaip suderinamąjį straipsnį.

  5. Suderinkite visus banko išraše nurodytus čekius kaip išvaliusius banką su čekių registre nurodytais. Prie kiekvieno čekių registro pažymėkite varnelę, kuri atitinka banko išraše nurodytus čekius. Taip pat palyginkite čekių sumas; jei yra skirtumas tarp banko įrašytos sumos ir jūsų pačių įrašų, pakoreguokite savo įrašus arba susisiekite su banku dėl skirtumo.

  6. Sudarykite visų čekių registre esančių čekių, kurie dar nepatvirtino banko, sąrašą. Šių nepašalintų čekių suma yra suderinamasis punktas, kuris yra išskaitymas iš banko sąskaitos grynųjų pinigų balanso.

  7. Peržiūrėkite įvairius sąskaitos debetus ir kreditus, nurodytus banko ataskaitoje, ir patikrinkite, ar juos įrašėte į savo įrašus. Gali būti, kad nė vienas iš šių elementų nebuvo įtrauktas į sąrašą, todėl prieš tęsdami būtinai pakoreguokite savo grynųjų pinigų likutį. Įvairių prekių pavyzdžiai yra mokesčiai už atšauktus čekius, sąskaitos pereikvojimas, sąskaitos priežiūros mokesčiai ir mokesčiai už jūsų užsakytas papildomas čekių atsargas.

  8. Pridėkite arba atimkite visus suderinamus elementus iš banko sąskaitos galutinio grynųjų pinigų balanso ir palyginkite rezultatą su savo įrašais apie galutinį grynųjų pinigų likutį. Jei šie du skaičiai nesutampa, gali būti, kad šių dviejų skaičių pradiniai likučiai taip pat nesutapo, tokiu atveju turėtumėte suderinti praėjusio laikotarpio banko ataskaitą. Kitu atveju per dabartinį laikotarpį vis dar yra suderinamasis elementas, kurio dar nenustatėte.

  9. Baigę suderinti, suspauskite visų suderinamų elementų sąrašą į banko išrašą arba įrašykite šiuos duomenis į sutaikinimo formą, pateiktą banko išrašo gale. Saugokite šią informaciją, kad galėtumėte ja remtis ateityje.