Finansai

Kredito sąlygos ir kredito kaina

Kredito sąlygų apžvalga

Kredito sąlygos yra sąskaitoje faktūroje nurodyti mokėjimo reikalavimai. Gana įprasta, kad pardavėjai savo klientams siūlo išankstinio mokėjimo sąlygas, kad pagreitintų įplaukiančių pinigų srautus. Tai ypač būdinga įmonėms, kurių trūksta grynųjų, arba toms įmonėms, kurios neturi atsarginės kredito linijos trumpalaikiams grynųjų pinigų trūkumams kompensuoti. Kredito sąlygos, siūlomos klientams už išankstinį mokėjimą, turi būti pakankamai pelningos, kad jie norėtų mokėti anksčiau, tačiau ne tokie pelningi, kad pardavėjas iš tikrųjų mokėtų nepaprastai dideles palūkanas už pinigų naudojimą, kuriuos jis gauna anksčiau.

Kredito sąlygoms vartojama terminų struktūra yra pirmiausia nurodyti dienų, kurias klientams suteikiate nuo sąskaitos faktūros datos, skaičių, per kurį pasinaudosite išankstinio mokėjimo kredito sąlygomis. Pvz., Jei klientas turėtų sumokėti per 10 dienų be jokios nuolaidos, sąlygos yra „grynosios 10 dienų“, o jei klientas turi sumokėti per 10 dienų, kad gautų 2% nuolaidą, sąlygos yra „2/10“. ". Norėdami išplėsti paskutinį pavyzdį, jei klientas turi sumokėti per 10 dienų, kad gautų 2% nuolaidą, arba gali sumokėti įprastai per 30 dienų, sąlygos nurodomos kaip „2/10 neto 30“.

Žemiau esančioje lentelėje pateikiamos kelios dažniausiai pasitaikančios kredito sąlygos, paaiškinama, ką jos reiškia, taip pat pažymima kiekvienam klientui siūloma efektyvi palūkanų norma.

Kredito sąlygų sąvoka gali būti išplėsta įtraukiant visą susitarimą, pagal kurį atliekami mokėjimai, o ne tik su išankstiniais mokėjimais susijusias sąlygas. Jei taip, į kredito sąlygas įtraukiamos šios temos:

  • Klientui suteikta kredito suma

  • Laikotarpis, per kurį klientas turi atlikti mokėjimus

  • Išankstinio mokėjimo nuolaidos sąlygos

  • Delspinigiai, kuriuos reikia sumokėti vėluojant

Kredito kaina

Turėtumėte žinoti formulę, pagal kurią nustatoma faktinė palūkanų norma, kurią siūlote klientams taikant išankstinio mokėjimo nuolaidų sąlygas. Formulės žingsniai yra šie:

  1. Apskaičiuokite skirtumą tarp mokėjimo datos tiems, kurie naudojasi išankstinio mokėjimo nuolaida, ir datos, kai paprastai reikia mokėti, ir padalykite ją į 360 dienų. Pavyzdžiui, pagal 2/10 grynųjų 30 terminų jūs padalintumėte 20 dienų į 360, kad gautumėte 18 metų. Šį skaičių naudosite metiniame procese palūkanų normai, apskaičiuotai kitame etape.

  2. Iš 100% atimkite nuolaidos procentą ir padalykite rezultatą į nuolaidos procentą. Pvz., Pagal 2/10 neto 30 terminų 2% padalytumėte iš 98%, kad gautumėte 0,0204. Tai palūkanų norma, siūloma pagal kredito sąlygas.

  3. Padauginkite abiejų skaičiavimų rezultatą kartu, kad gautumėte metinę palūkanų normą. Baigdami pavyzdį, padaugintumėte 18 iš 0,0204, kad gautumėte faktinę metinę palūkanų normą - 36,72%.

Taigi visas kredito kainos apskaičiavimas yra toks:

Nuolaida% / (1-nuolaida%) x (360 / (visos leistinos mokėjimo dienos - nuolaidos dienos))

Kredito sąlygų apskaita

Kai klientas imasi išankstinio mokėjimo nuolaidos, kad sumokėtų už sąskaitą, operacijos apskaita yra:

Debetiniai pinigai už gautą grynųjų sumą

Skolos pardavimo išankstinio mokėjimo nuolaidos suma

Kredito sąskaitos, gautinos už visą sąskaitos sumą

Šis įrašas efektyviai išvalo sąskaitą iš senų gautinų sumų ataskaitos, nes dabar ji buvo visiškai apmokėta.

Kredito sąlygų lentelė

Šioje lentelėje pateikiama keletas standartinių mokėjimo sąlygų, jų reikšmė ir faktinė metinė palūkanų norma, siūloma pagal šias kredito sąlygas (jei tokių yra).