Finansai

Dienos grynais pinigais

Kasos dienos grynaisiais yra dienų, kurias organizacija gali toliau mokėti savo veiklos išlaidas, atsižvelgiant į turimą grynųjų pinigų sumą. Vadybininkai turėtų žinoti apie grynųjų pinigų dienas, esant tokioms aplinkybėms:

  • Kai verslas pradedamas kurti, o iš pardavimų dar negeneruoja pinigų.

  • Žema sezoninio pardavimo ciklo metu, kai gali nebūti pardavimų.

  • Perėjimo prie naujos produktų linijos metu, kai senos produktų linijos pardavimai yra prasti ir mažėja.

Pagrindinė prielaida nustatant grynųjų pinigų dienas yra tai, kad nėra pinigų srautų iš pardavimų; Vietoj to yra tik veiklos išlaidos, tokios kaip atlyginimai, nuoma ir komunalinės paslaugos. Norėdami nustatyti šių veiklos išlaidų sumą, naudokite veiklos sąnaudų tarpinę sumą pelno (nuostolių) ataskaitoje ir atimkite visas negrynąsias išlaidas (paprastai nusidėvėjimą ir amortizaciją). Tada padalykite iš 365, kad nustatytumėte grynųjų pinigų per dieną sumą. Galiausiai padalykite grynųjų pinigų srautą per dieną į bendrą grynųjų pinigų sumą. Formulė yra:

Pinigai kasoje ÷ ((Veiklos išlaidos - Ne piniginės išlaidos) ÷ 365)

Pavyzdžiui, startuolių įmonė turi 200 000 USD grynųjų. Jos metinės veiklos išlaidos yra 800 000 USD, o nusidėvėjimas yra 40 000 USD. Jo dienų grynaisiais pinigais apskaičiavimas yra:

200 000 ÷ $ ((800 000 USD veiklos sąnaudos - 40 000 USD nusidėvėjimas) ÷ 365 dienos)

= 96 dienos grynieji pinigai

Yra keli šio matavimo klausimai. Pirma, tai pagrįsta vidutiniu dienos pinigų srautu, kuris iš tikrųjų nėra tas atvejis. Vietoj to, grynieji pinigai paprastai išleidžiami vienkartiniu būdu, pavyzdžiui, kai mokama nuoma ar darbo užmokestis. Be to, vadovybė linkusi imtis drastiškų veiksmų, kad sumažintų išlaidas, nes grynųjų pinigų atsargos mažėja, todėl faktinės veiklos dienos paprastai būna ilgesnės, nei nurodoma šiuo santykiu. Taigi geriau naudoti išsamią pinigų srautų analizę, kad būtų galima tiksliai nustatyti turimų grynųjų pinigų trukmę, reguliariai ją atnaujinant.