Turto perskaičiavimo ciklas yra procesas, kurio metu grynieji pinigai naudojami prekėms ir paslaugoms kurti, pristatyti klientams, o vėliau gautas gautinas sumas surinkti ir vėl paversti grynaisiais. Šio ciklo pobūdis lemia verslo grynųjų pinigų įplaukų arba pinigų srautų mastą. Pagrindiniai veiksniai yra šie:
- Medžiagų įsigijimas. Kokiomis sąlygomis įmonė moka savo tiekėjams? Jei mokėjimo terminai yra labai trumpi, verslas turės sugalvoti grynuosius pinigus, kad sumokėtų už medžiagas beveik iš karto. Ta pati koncepcija taikoma ir tada, kai verslas teikia paslaugas - savaitės atlyginimo laikotarpiui reikia beveik nedelsiant išmokėti grynuosius pinigus, tuo tarpu mėnesio atlyginimo laikotarpis leidžia įmonei sulaikyti grynųjų pinigų išmokas gerokai ilgesniam laikotarpiui.
- Gamybos trukmė. Gamybos procesas gali susieti grynuosius pinigus gana ilgą laiką. Operacija, kurios metu naudojami trumpi mašinos sąrankos laikai, vienu metu darbo vietoje paliekama mažiau darbo vietų ir naudojama tik laiku pagaminta gamybos filosofija, gali smarkiai sutrumpinti laikotarpį, per kurį pinigai yra susieti su gamyba.
- Atsiskaitymo greitis. Verslui negalima mokėti, jei jis klientui neaprašo sąskaitų. Todėl sąskaitos turėtų būti išrašytos iškart, kai tik bus baigtas pristatymas. Tais atvejais, kai pristatymas kurį laiką nebus baigtas, laikinai turėtų būti taikomi daliniai mokėjimo reikalavimai, kurie pagreitina grynųjų pinigų srautus.
- Kolekcija. Laikas, reikalingas grynųjų pinigų surinkimui iš klientų, yra kontroliuojamas sąlygomis, jiems suteikiamomis pardavimo pradžioje. Ilgas surinkimo laikotarpis gali smarkiai paveikti verslui reikalingų grynųjų pinigų kiekį.
Ankstesnius veiksnius galima pakoreguoti, kad mokėjimo terminai būtų išplėsti tiekėjams, sutrumpėtų gamybos procesas ir paspartėtų sąskaitos iš klientų bei jų surinkimas. Rezultatas turėtų būti reikšmingas pinigų sumažėjimas, reikalingas visam turto konversijos ciklui išlaikyti. Šie pokyčiai gali lemti grynųjų pinigų srautų perėjimą prie grynųjų pinigų įplaukų.
