Veiklos pinigų srautas yra grynoji pinigų suma, kurią organizacija uždirba vykdydama savo pagrindinę veiklą. Ši informacija naudojama pagrindinės įmonės veiklos gyvybingumui nustatyti. Veiklos pinigų srautai gali būti patikimesnis finansinės būklės rodiklis nei nurodytos grynosios verslo pajamos, nes grynąsias pajamas gali pakeisti nepiniginių pajamų ir išlaidų operacijos.
Norėdami apskaičiuoti veiklos pinigų srautus, iš grynųjų pajamų atimkite visus nusidėvėjimą, pajamų mokesčius ir su finansais susijusias pajamas ir išlaidas. Priešingai, ją taip pat galima apskaičiuoti iš pajamų atėmus visas veiklos išlaidas (atėmus nusidėvėjimą). Pavyzdžiui, verslas nurodo grynąsias 100 000 USD pajamas, 8 000 USD nuvertėjimą ir 30 000 USD pajamų mokesčius. Jo veiklos pinigų srautas yra:
100 000 USD grynosios pajamos + 8 000 USD nusidėvėjimas + 30 000 USD pajamų mokesčiai
= 138 000 USD veiklos pinigų srautas
Tikslesnis veiklos pinigų srauto apskaičiavimas taip pat prideda arba atima visus apyvartinio kapitalo pokyčius per laikotarpį.
Analitikai atidžiai stebi veiklos pinigų srautus, nes tai gali suteikti įžvalgų apie įmonės finansinę būklę. Visų pirma, palyginkite šių pinigų srautų sumą su nuolatiniais įmonės ilgalaikio turto pirkimo poreikiais, kad sužinotumėte, ar ji generuoja pakankamai pinigų srautų kapitalo bazei finansuoti. Jei ne, reikės arba gauti papildomą finansavimą, norint išlaikyti pakankamai naują ilgalaikio turto rinkinį, arba vadovybė gali nuspręsti pakeisti turtą ilgesniais laiko tarpais, o tai gali lemti didesnes remonto išlaidas ir daugiau gamybos prastovų.
