Galite paspartinti gautinų sumų pardavimą, kad paspartintumėte pinigų srautus. Tai daroma parduodant juos trečiajai šaliai mainais už grynuosius pinigus ir nemažą palūkanų mokestį. Dėl to iškart gaunamas grynųjų pinigų kvitas, o ne laukiama, kol klientai mokės įprastomis kredito sąlygomis. Kokiomis aplinkybėmis turėtų būti naudojamasi šia galimybe ir kokie yra privalumai ir trūkumai?
Gautinų sumų pardavimo mechanika
Kai įmonė parduoda savo gautinas sumas trečiajai šaliai (vadinamą veiksniu), faktoriaus siūlomos sąlygos iš esmės lemia aplinkybes, kuriomis galima pasinaudoti susitarimu. Iš esmės verslas parduoda savo gautinas sumas mainais už maždaug 70–85% kiekvienos sąskaitos faktūros nominalios vertės, pridėjus mokestį, kuris svyruoja nuo 2% iki 5% faktinės sąskaitos sumos. Kai faktorius surenka apmokėjimą sąskaitoje faktūroje, jis grąžina pardavimo įmonei skirtumą tarp sąskaitos nominaliosios vertės ir įmonei jau pateiktos grynųjų pinigų sumos (atėmus jau nurodytą mokestį).
Šis susitarimas iš esmės yra paskola su labai didelėmis palūkanomis. Pavyzdžiui, prisiimkite 3% mokestį už 1000 USD sąskaitą faktūrą, iš kurios įmonei faktiškai sumokėta tik 80% arba 800 USD. Todėl mokestis yra 30 USD, kad būtų naudojamas 800 USD įprastam 30 dienų sąskaitos faktūros terminui, kuris yra 45% metinė skolinimosi norma (apskaičiuota kaip 30 USD x 12 mėnesių, padalyta iš 800 USD).
Kada parduoti gautinas sumas
Atsižvelgiant į šią nepaprastai didelę palūkanų normą, reikia atsižvelgti į tai, kad gautinų sumų pardavimas yra tinkamas pasirinkimas tik labai ypatingomis aplinkybėmis. Pirma, jis paprastai naudojamas tik tada, kai pašalinamos visos kitos pagrįstesnės finansavimo formos (tokios kaip banko paskolos, akcijų pardavimas ar apyvartinio kapitalo mažinimas). Be to, turi būti galimybė pasiekti didelę pardavimo apyvartą. Pavyzdžiui, verslas yra sparčiai besiplečiančioje rinkoje, kur yra didelė jo prekių ir paslaugų paklausa. Tokiu atveju, jei jis gali konvertuoti pardavimą į grynuosius pinigus iš karto ir uždirbti pagrįstą pelną iš kiekvieno sandorio, jis gali sumokėti faktoriaus mokesčius ir vis tiek uždirbti daugiau pinigų, nei būtų buvę, jei nebūtų pardavęs. Jei verslas gali parduoti tokius pardavimus dideliu mastu, daug kartų per metus, jis gali uždirbti ilgalaikį pelną, parduodamas gautinas sumas.
Tačiau gautinų sumų pardavimas gali būti mirtina finansavimo forma, kai verslas uždirba tik nedidelį pelną ir sparčiai neaugina savo pardavimų (trumpai tariant, labiausiai paplitusi daugumos įmonių padėtis). Tokiu atveju veiksnys iš verslo išsiurbs visą pelną, todėl ūkio subjektas bus blogesnės formos, nei buvo prieš tai, kai jis pasirinko naudoti šią finansavimo formą.
Taigi gautinų sumų pardavimas geriausiai veikia sparčiai augančiose aplinkose ir to daugeliu atvejų reikia vengti. Geros reputacijos faktoringo įmonė atpažins, kurios situacijos geriausiai derinamos su jos siūlomu finansavimu, todėl gali patarti verslui ieškoti finansavimo kitur, jei jos verslo padėtis nėra tinkama parduoti gautinas sumas.
